Благотворительные вклады: высокие проценты, благородные цели
Могут ли ваши накопления не только приносить вам доход, но и помогать нуждающимся. Да — если речь идет о благотворительном вкладе. Небольшая часть дохода по нему направляется на помощь детям-сиротам и другим незащищенным категориям граждан. В каких банках и на каких условиях можно открыть такие вклады — в нашем обзоре.
Благотворительный вклад подразумевает, что определенную часть процентного дохода вкладчика банк направит на благотворительность. Вкладчику начисляется проценты за размещение средств и одновременно с этим осуществляется перевод денег в благотворительную организацию. Таким образом, клиент получает меньший доход от вклада по сравнению с обычным депозитом, так как часть его идет на благотворительность. Цели благотворительных программ — помощь больным детям, детским домам, ветеранским и религиозным организациям, жителям нуждающихся регионов и т. п.
В Руна-Банке можно открыть вклад «Помоги крымчанам». Его условия подразумевают, что банк не позднее следующего рабочего дня после внесения клиентом вклада перечислит в Российский Красный Крест денежную сумму в размере до 1% (0,5% — вклад на срок 181 день, 0,8% — вклад на срок 271 день, 1% — вклад на срок 365 дней) от суммы вклада на оказание благотворительной и гуманитарной помощи Крыму и Севастополю. То есть отчисление на благотворительность происходит один раз при открытии вклада. Минимальная сумма для открытия — 30 тыс. рублей. Срок размещения средств — 181, 271, 365 дней, ставки — 10,01%, 10,51% и 11,01% годовых в рублях соответственно. Процентные ставки зависят от максимальной процентной ставки по вкладам в рублях десяти банков, привлекающих максимальный объем депозитов физических лиц. Этот показатель публикукется Банком России 1, 10 и 20 числа каждого месяца на сайте ЦБ РФ и фиксируются на весь срок вклада. Выплата процентов — ежемесячно, на текущий счет или счет банковской карты. В зависимости от суммы вклада банк по желанию вкладчика оформляет банковскую карту с магнитной полосой без предоплаты за первый год обслуживания: на вклад от 100 тыс. рублей — Cirrus/Maestro, от 300 тыс. рублей — MasterCard Mass, от 500 тыс. рублей — MasterCard Gold. Капитализация не предусмотрена. Пополнение возможно, но с ограничениями: не менее 30 тыс. рублей; не позднее чем за 90 дней до истечения срока вклада. Частичное снятие — нет. Досрочное расторжение договора вклада — на льготных условиях. По истечении 180 дней срока вклада проценты выплачиваются из расчета 2/3 ставки вклада.
Вклад «Достойный дом детям» в банке «Уралсиб» подразумевает, что 0,5% годовых от суммы вклада с учетом дополнительных взносов банк направляет на финансирование программы «Достойный дом детям!» Детского фонда «Виктория», для обеспечения детей-сирот достойными условиями проживания. Минимальная сумма вклада — 5 тыс. рублей. Срок размещения средств — 91, 181, 367 дней, ставки — 8,21%, 10,3% и 10,3% годовых в рублях соответственно. Выплата процентов — ежеквартально, на текущий счет. Капитализации нет. Пополнение возможно, но с ограничениями: не менее 3 тыс. рублей; не позднее чем за 30 дней до окончания срока вклада. Частичное снятие — нет. Досрочное расторжение договора вклада — по ставке до востребования.
Вклад «Поделись теплом — помоги детям» в банке ИТБ подразумевает периодические отчисления на благотворительность. В течение срока действия вклада дополнительно начисляются проценты в размере 0,5% годовых, которые перечисляются на расчетный счет фонда «Поделись теплом» (помощь детям из опекаемых фондом детских домов). Это происходит согласно графику выплаты процентов — ежемесячно либо по окончании срока вклада (в том числе при досрочном расторжении договора вклада). Ставки — до 10,1% годовых в рублях (до 3,5% годовых в долларах, 2,5% годовых в евро). Срок размещения средств — 91, 181, 365, 546, 731 день. Минимальная сумма — 15 тыс. рублей (500 долларов или евро). Капитализация не предусмотрена. Пополнение возможно, но с ограничениями: не менее 5 тыс. рублей; не позднее чем за 31 день до окончания срока вклада. Частичное снятие — нет. Досрочное расторжение договора вклада — на льготных условиях. Проценты выплачиваются в размере 1/2 ставки, указанной в договоре, за фактическое количество дней нахождения денежных средств во вкладе при условии нахождения денежных средств во вкладе не менее половины срока вклада и не менее 181 дня от даты заключения договора включительно.
Вклад «Жизнь как чудо» в Фондсервисбанке подразумевает, что 0,3% годовых от суммы вклада за фактическое время хранения в каждом периоде (календарный квартал), перечисляется в адрес благотворительного фонда «Семья.Традиции.Милосердие». А вкладчик становится участником благотворительной программы «Жизнь как чудо», направленной на помощь детям с тяжелыми заболеваниями печени. Минимальная сумма для открытия вклада — 10 тыс. рублей. Срок — 367 дней. Ставка — 9,75% годовых в рублях. Выплата процентов — ежеквартально, на счет до востребования. Капитализации нет. Пополнение возможно, но с ограничениями: не менее 1 тыс. рублей; не позднее чем за 1 месяц до окончания срока вклада. Частичное снятие — нет. Досрочное расторжение договора вклада — на льготных условиях. По истечении 185 дней — ранее выплаченные проценты не пересчитываются, а проценты за период со дня, следующего за днем последней выплаты процентов по день досрочного расторжения, выплачиваются по ставке до востребования, действующей на день досрочного расторжения. При пролонгации вклада процентная ставка увеличивается на 1% годовых.
Благотворительные цели таких вкладов могут быть различными. С вклада «Служу Отечеству» в банке «Адмиралтейский» из суммы начисленных процентов ежемесячно перечисляется 0,2% годовых на счет «Российского Союза ветеранов» (для помощи ветеранам Великой Отечественной войны, участникам боевых действий и ветеранам военной службы). Банк «Ак Барс» перечисляет 10% суммы процентов по вкладу «Твори добро» на счет Фонда «Ак Барс Созидание» (для экстренной помощи тяжелобольным детям России, нуждающимся в дорогостоящем лечении). Альфа-Банк перечисляет ежемесячно 0,05% от суммы вклада «Линия жизни» в одноименный благотворительный фонд (для спасения тяжелобольных детей). А 10% дохода по вкладу «Возрождение традиций» в Вятка-Банке перечисляется в качестве пожертвований на счет Вятской Епархии Русской Православной Церкви. Ежеквартально 0,3% годовых от суммы вклада «Подари жизнь» в Сбербанке перечисляется в Фонд «Подари жизнь» (для помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями). А в Кредит Урал Банке ежемесячно 50% от суммы причисляемых к остатку вклада «Общее дело» процентов перечисляется на строительство храма.
Таблица 1. «Вклады с отчислениями на благотворительность»
Веду блог в интернете и хочу собирать деньги с читателей
Решил заняться общественной деятельностью. На это нужны деньги. Хочу собирать их через сайт: буду публиковать там разные статьи и видео, а посетители и мои сторонники будут добровольно платить, кто сколько захочет. Видел, что на некоторых сайтах так делают — собирают пожертвования.
Как правильно это оформить с точки зрения закона? Нужно ли платить налоги с этих перечислений? Могу ли я получать их как физлицо или нужно зарегистрировать фирму?
Как можно тратить эти деньги и нужно ли за них отчитываться? Если я потрачу эти деньги на свой отпуск, что тогда будет? А если найму сотрудников, смогу платить им зарплату из этих пожертвований?
Чем вообще пожертвования отличаются от подарков и дохода?
Здравствуйте, Алексей. Вы можете собирать деньги от пользователей сайта. Можно снимать видео, получать деньги от сторонников и тратить на себя. Можно собирать деньги на благотворительность. Или учредить фонд, который будет заниматься общественно полезной деятельностью и получать поддержку от неравнодушных людей.
Попросить о поддержке проекта и получить ее
Допустим, вы снимаете видео, пишете статьи и размещаете все на своих каналах или сайте. Эти продукты необязательно должны быть общественно полезными и помогать кому-то. Просто они нравятся людям. Где-то на сайте вы размещаете форму или текст с просьбой поддержать ваш проект или лично вас.
Такие переводы сейчас называют донатами. С точки зрения закона донат — это подарок. Кто угодно сможет посмотреть ваши видео и прочесть статьи, но только желающие переведут деньги. Взамен они ничего не получают и ни на что не рассчитывают. В момент перевода денег они фактически заключают с вами договор дарения.
Как тратить. Это не пожертвования и не благотворительные взносы. Ваши посетители должны понимать, что не могут чего-то требовать в ответ на переводы или ставить условия. Это денежный подарок. Можно потратить эти деньги на что захочется и ни перед кем не отчитываться.
Налоги. Любой подарок — это доход. Но если вы получили в подарок деньги от поклонников проекта, подавать декларацию и платить НДФЛ не нужно.
Принимать пожертвования от людей или компаний
Пожертвование — это частный случай дарения, но с особенностями. Обычные денежные подарки можно получать на что угодно: они всегда безвозмездные и безусловные. Тратите куда захотите.
Чтобы денежные переводы стали пожертвованием, они должны идти на общеполезную цель, например на съемку полезных роликов, издание книги.
Списка общественно полезных целей в законе нет, есть только термин.
Но нельзя любую цель выдать за общественно полезную и на этом зарабатывать. Например, сайт о борьбе с коррупцией, стартапах, бездомных животных, тяжелых заболеваниях, с обучающими видео, рассказами об искусстве или инструкциями для потребителей — это, скорее всего, общественно полезная цель.
Если на сайте рассказывают, как ухаживать за кошками элитных пород, разбираться в алкоголе или делать красивый маникюр — это хоть и интересно, но к общественно полезным целям, скорее всего, не относится.
Оформление. Чтобы принимать пожертвования, можно зарегистрировать общественную организацию или фонд. Этот вариант подойдет, если вы хотите масштабно собирать деньги на общеполезные цели, получать гранты и помощь не только от людей, но и от компаний. Он намного сложнее, чем донаты: нужно вести отчетность и тратить деньги только на определенные цели. Вам придется отдельно учитывать свои доходы и отдельно — пожертвования.
Вместо денег вам могут предлагать пожертвования имуществом или услугами. Так тоже можно. Но обязательно составляйте договор и акт, чтобы потом не оказалось, что взамен от вас ждут денег или рассчитывают на рекламу на сайте.
О том, как вы тратите пожертвования, нужно отчитываться. При этом вы можете получать зарплату, нанимать сотрудников, содержать редакцию, приглашать операторов, покупать канцтовары в офис и оплачивать коммунальные услуги. Можно покупать сотрудникам ДМС и обучать их на платных курсах. Необязательно использовать деньги только на помощь больницам, школам, приютам или музеям. Если все вместе вы занимаетесь общественно полезным проектом, это будет целевое расходование.
Налоги. Если вы все сделали как надо и использовали пожертвования на общеполезные цели или уставную деятельность фонда, платить с пожертвований налог на прибыль не придется. Пожертвования могут перечислять организации, предприниматели, люди, некоммерческие организации и даже государство.
Пожертвования, которые использовали не для уставных целей общества или целей пожертвования, считаются внереализационными доходами фонда. С них придется платить налог на прибыль.
Если будете принимать пожертвования как физлицо, а потратите деньги на личные нужды, тоже придется платить налог. Или вас заставят эти деньги вернуть. А могут даже признать мошенником. С подарком бы так не получилось: его нельзя отменить и потребовать назад из-за того, что деньги как-то не так потратили. Пожертвования — это благороднее, чем просто подарок, но у вас появятся обязательства и хлопоты. Один только раздельный учет чего стоит.
Сложновато
Если соберетесь принимать пожертвования:
Не путайте пожертвования с благотворительными взносами. Это похожие термины, но там свои нюансы: для благотворительности есть конкретный список получателей и целей. Могут появиться компании, которые захотят указать в договоре, что перечисляют вам благотворительный взнос. Компании могут преследовать свои интересы, но вам на это нельзя соглашаться без консультации с юристом.
Найти спонсора
Когда ваш сайт станет популярным, к вам начнут обращаться спонсоры. Обычно они предлагают деньги в обмен на какую-то услугу, статью или видео. Это тоже способ получить деньги для себя и на развитие проекта. Вы делаете то же, что обычно, но кто-то вам за это платит.
Спонсорство — это не подарок, не благотворительность и не пожертвование. Спонсор перечисляет вам деньги, а взамен вы размещаете у себя его рекламу: даете ссылку в статье, упоминаете название в видео, держите в руках телефон с логотипом или надеваете фирменные кроссовки.
Это не значит, что спонсорство в вашем случае не подойдет. Какая-то компания может не согласиться перечислить деньги просто так и делать пожертвование, а вот выступить спонсором ей будет выгодно. Тогда она просто удержит у вас 13% НДФЛ при выплате, потому что будет налоговым агентом. Нужно оформлять такие деньги правильно и не маскировать доход под подарки и пожертвования.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Благотворительные вклады: ощущая сопричастность к добрым делам
Несмотря на то, что алчность, цинизм и лицемерие в наше время скорее правило, чем исключение, многие люди искренне сопереживают горестям других. Они готовы прийти на помощь больным и другим нуждающимся. Способов сделать доброе дело много, в этой статье расскажем об одном из них – благотворительных вкладах.
Что такое благотворительный вклад
Благотворительный вклад – это банковский продукт, по которому основная часть дохода в виде процентов достаётся вкладчику, а оставшаяся доля направляется на благотворительные цели. Удобство этого способа творить добрые дела заключается в том, что он не требует специальных усилий. Не нужно самостоятельно переводить деньги, посещать больницу, приют или детский дом.
Всю работу за вкладчика делает банк, перечисляя часть средств в благотворительные организации.
Размер таких отчислений составляет десятые и сотые доли процента от суммы вклада. Например, по вкладу Сбербанка «Подари жизнь» ставка установлена на уровне 4,15% годовых, из которых 0,3% годовых перечисляются в помощь тяжелобольным детям. При размещении 100 тыс. руб. вкладчик получит в виде процентов 3850 руб., а на добрые дела будет перечислено 300 руб. Благотворительный депозит, как и любой другой, участвует в системе страхования вкладов физлиц.
Чем благотворительный вклад отличается от обычного
Условия по благотворительным продуктам аналогичны тем, которые устанавливаются по обычным срочным вкладам. Отличие – принимаются только рубли. Чаще всего по ним отсутствует или ограничивается возможность внесения и снятия средств.
При досрочном расторжении договора вкладчиком начисленные по номинальной ставке проценты пересчитываются.
При этом перечисленные на благотворительность средства не возвращаются.
Рассчитаем, сколько потеряет вкладчик при закрытии того же вклада Сбербанка через 150 дней.
Проценты банк начислит по ставке 0,01% годовых. Считаем: 100 000 * 0,01% * 150 дней / 365 дней = 4,11 руб.
На благотворительность через три месяца после открытия банк перечислил: 100 000 * 0,3% * 91 день / 365 дней = 74,79 руб.
На руки вкладчик получит 99 929,32 руб., потери составят 70,68 руб.
Примеры благотворительных вкладов
Помимо Сбербанка, открыть благотворительный вклад можно ещё в нескольких финучреждениях. В таблице приведены примеры соответствующих продуктов:
| Банк | Вклад | Процентная ставка | %, отчисляемый на благотворительность | Благотворительный проект |
|---|---|---|---|---|